內部稽核
內部稽核內部稽核組織及運作：
本公司內部稽核單位隸屬董事會，依公司規模、業務情況、管理需要及其他有關法令之規定，配置適任及適當人數之專任內部稽核人員共計2人。
內部稽核單位依風險評估結果擬訂年度稽核計畫並確實執行，範圍涵蓋本公司及子公司，據以評估公司之內部控制制度，並檢附工作底稿及相關資料等作成稽核報告，呈報各獨立董事，並將執行情形向董事會報告。
內部稽核單位每年定期覆核本公司及子公司之內控制度自行評估報告，併同稽核所發現之內部控制缺失及異常事項改善情形，以作為董事會及總經理評估整體內部控制制度有效性及出具內部控制制度聲明書之主要依據。
獨立董事與內部稽核主管及會計師溝通情形：
本公司每年至少6次審計委員會及2次獨立董事與內部稽核主管及會計師溝通會議，
113年度審計委員會開會6次，獨立董事與內部稽核主管及會計師溝通會議2次，日期、出席人員、溝通事項及結果如下：
本公司內部稽核單位隸屬董事會，依公司規模、業務情況、管理需要及其他有關法令之規定，配置適任及適當人數之專任內部稽核人員共計2人。
內部稽核單位依風險評估結果擬訂年度稽核計畫並確實執行，範圍涵蓋本公司及子公司，據以評估公司之內部控制制度，並檢附工作底稿及相關資料等作成稽核報告，呈報各獨立董事，並將執行情形向董事會報告。
內部稽核單位每年定期覆核本公司及子公司之內控制度自行評估報告，併同稽核所發現之內部控制缺失及異常事項改善情形，以作為董事會及總經理評估整體內部控制制度有效性及出具內部控制制度聲明書之主要依據。
獨立董事與內部稽核主管及會計師溝通情形：
本公司每年至少6次審計委員會及2次獨立董事與內部稽核主管及會計師溝通會議，
113年度審計委員會開會6次，獨立董事與內部稽核主管及會計師溝通會議2次，日期、出席人員、溝通事項及結果如下：
日期 | 出席人員 | 溝通事項 | 溝通結果 |
| 113.01.23 審計委員會 | 李明憲獨立董事 劉志鵬獨立董事 邱日清獨立董事 林耕新獨立董事 劉易昀經理 林穗娟財務長 | 1.例行性稽核業務執行報告。 2.追蹤自編財報進度之內控設計及執行事項。 | 本次會議無意見 |
| 113.03.12 審計委員會 | 李明憲獨立董事 劉志鵬獨立董事 邱日清獨立董事 林耕新獨立董事 劉易昀經理 林穗娟財務長 | 1.例行性稽核業務執行報告。 2.112年度內控制度有效性覆核及內控聲明書討論。 | 本次會議無意見 |
| 113.03.12 溝通會議 | 李明憲獨立董事 劉志鵬獨立董事 邱日清獨立董事 林耕新獨立董事 吳秋燕會計師 林玉君協理 劉易昀經理 林穗娟財務長 | 1.民國112年度財務報告查核方式、範圍及報告型態。 2.會計師獨立性。 3.關鍵查核事項。 4.合併財務報表查核結果及財務比率分析。 5.重大會計政策、重大會計估計與重大事件或交易。 6.已更正及未更正之重大不實表達。 7.對繼續經營產生疑慮之重大未確定事項。 8.與管理階層意見不一致之事項。 9.非審計公費項目及金額彙總。 | 本次會議無意見 |
| 113.05.14 審計委員會 | 李明憲獨立董事 劉志鵬獨立董事 邱日清獨立董事 林耕新獨立董事 劉易昀經理 林穗娟財務長 | 1.例行性稽核業務執行報告。 2.追蹤自編財報進度之內控設計及執行事項。 | 本次會議無意見 |
| 113.08.13 審計委員會 | 李明憲獨立董事 劉志鵬獨立董事 邱日清獨立董事 林耕新獨立董事 吳秋燕會計師 林玉君協理 劉易昀經理 林穗娟財務長 | 1.例行性稽核業務執行報告。 | 本次會議無意見 |
| 113.11.11 審計委員會 | 李明憲獨立董事 劉志鵬獨立董事 邱日清獨立董事 林耕新獨立董事 劉易昀經理 林穗娟財務長 | 1.例行性稽核業務執行報告。 2.修訂「內部控制制度」-永續資訊管理作業。 3.修訂「內部稽核實施細則」。 4.重大會計政策、重大會計估計與重大事件或交易。 5.113年度顯著風險（含關鍵查核事項）。 6.繼續經營假設之評估：截止目前尚未辨識繼續經營假設疑慮。 7. 查核過程中發現之內部控制缺失：截止目前尚無發現重大缺失。 8. 法令更新－永續揭露規定及制度建置。 9. 勤業眾信聯合會計師事務所2024年度透明度報告。 | 本次會議無意見 |
| 113.11.11 溝通會議 | 李明憲獨立董事 劉志鵬獨立董事 邱日清獨立董事 林耕新獨立董事 吳秋燕會計師 林玉君協理 劉易昀經理 林穗娟財務長 | 1.治理單位之職責。 2. 查核範圍及方法（含會計師獨立性聲明）。 3. 集團查核。 | 本次會議無意見 |
| 113.12.23 審計委員會 | 李明憲獨立董事 劉志鵬獨立董事 邱日清獨立董事 林耕新獨立董事 劉易昀經理 林穗娟財務長 | 1.例行性稽核業務執行報告。 2.依風險評估結果擬訂114年度稽核計畫。 | 本次會議無意見 |